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企业所得税季报申报详细流程

时间:2021-03-29 16:47:17  来源:  作者:

一、网上报税流程如下:

(一)开通方法登陆国家税务局网站,通过“网上办税”栏目进入,点击“注册”将出现一份申请表格,填写完成表格中的相关栏目,然后点击“提交”。提交成功后,打印该申请表并盖上公章,携带该申请表和税务登记证副本复印件、法人身份证复印件、《纳税申报方式申请审批表》(在网站“下载中心”——“表证单书”栏目可以下载)到主管税务机关申请开通权限。

(二)使用方法权限开通后,纳税人同样通过国家税务局网站,进入“网上办税”栏目,输入用户名和密码(用户名是纳税人识别号,密码是纳税人注册时自行设定的密码)。点击“申报征收”——>点击“小规模纳税人增值税”下面的“进入申报”按钮——>输入申报所属时期,点击“进入申报”——>在申报表界面中输入申报数据——>点击“计算”——>核对数据无误后点击“提交”。系统提示申报成功,用户即完成了本次申报的全部操作。接下来,纳税人可以点击“打印申报表”(也可以后再打印),也可以点击“现在去缴税”完成税款的缴纳,具体步骤如下:进入“网上缴税”页面后,显示企业当前待处理税款列表,在“待处理税款”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。纳税人选择本次希望清缴的一行,点击“清缴税款”按钮,系统将自动扣缴税款。系统提示缴税成功,用户即完成了本次税款缴纳的全部操作。

二、注意事项(一)纳税人上期月份没有申报,或当期逾期申报的,不允许进行网上申报,纳税人应到主管税局办税服务厅处理。

(二)纳税人办理网上申报纳税前,应确保缴税帐户有足够余额。因帐户余额不足而导致扣款不成功,纳税人应及时补足银行存款,从[申报征收]首页直接进入[网上缴税]页面进行税款缴纳。如果因其它原因而导致扣款不成功,纳税人应记录出错原因,及时通知主管税局。

(三)纳税人应在纳税申报当期结束前进行网上缴税。逾期缴纳税款的,系统自动按征管法规定按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

(四)使用网上报税的纳税人缴税成功后,纳税人到银行打印电子缴税凭证,作为缴纳税款的会计核算凭证(操作与电话申报一样)。

(五)进行网上申报的纳税人,应通过网上申报系统的申报表查询功能用a4纸打印纳税申报表,连同财务报表一式一份按规定依次按月装订, 1月、7月报送到主管税局办税服务厅申报窗口。

(六)网上申报纳税不适用于采用“定期定额”征税的小规模纳税人。目前系统还不能处理含免税的小规模纳税人申报(待系统修改后再令行通知)。同时纳税人暂时不可以通过网上进行所得税的申报。

(七)网上申报成功没缴税或申报成功并已缴税后发现数据有错的,必须携带完整准确的纳税申报表到主管税局前台进行处理。


企业所得税季报申报详细流程

1、登录报税的客户端或电子税局,输入登录密码已厦门为例

 

 

2、进入“我要办税”的“税费申报及缴纳”

 

 

3、进入“企业所得税申报”,根据企业类型选择申报方式。(此处以“查账征收企业”为例,即第1项业务功能)

 

 

4、选择税款所属期:2021年第1季度,点击“下一步”。

 

 

5、根据企业情况,填报相关主表(A类)和附表。

 

 

6、根据企业实际情况,填写主表(A类)和附表。

 

主表:《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》(A200000)

附表:《固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表(附表二)》(A201020)

    《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》(A202000)

删除:原《免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表》(A201010)、原《减免所得税优惠明细表》(A201030)

 

当然,不是每个表都必须有数据,有的就填写,没有的就空白保存提交即可。

 

 

7、在填写完相关报表后,点击“审核”。

 

 

8、审核完毕后,系统将出具申报回执,此处“应纳税额”将包含前期申请缓缴的部分。点击“缴纳税款”,即可进行缴纳。

 

 

9、最后缴纳税款,检查下申报情况,状态显示完成即可

 

是不是很简单呢?

 

记住!你在季度预报企业所得税时候除了填写纳税申报表,还需要报送你的企业财务报表

来顶一下
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