2025年初级会计职称辅导招生方案 2022年1月，国务院国资委印发《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》（国资发财评规〔2022〕1号），明确了司库体系建设的意义、总体要求、资金的有效管理与风险防控、司库体系的建设开发、工作保障等内容。
首次在政策层面明确提出了司库体系的定义：
司库体系是企业集团依托财务公司、资金中心等管理平台，运用现代网络信息技术，以资金集中和信息集中为重点，以提高资金运营效率、降低资金成本、防控资金风险为目标，以服务战略、支撑业务、创造价值为导向，对企业资金等金融资源进行实时监控和统筹调度的现代企业治理机制。
司库管理是对传统资金管理的超越和创新，管理对象扩大至包含资金在内的企业各类金融资源，管理方式也不仅仅是传统的账户管理和资金集中，更加强调资源管理、风险防控，追求专业化管理和价值最大化。
2022年国资委1号文，即《关于印发〈关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见〉的通知》，对司库体系建设提出了以下要求：
一、总体要求
- 目标：2023年底建成智能友好、穿透可视、功能强大、安全可靠的司库信息系统。
- 原则：银行账户全部可视、资金流动全部可溯、归集资金全部可控，实现司库管理的体系化、制度化、规范化、信息化。
- 企业层次：分为才起步、有基础、较成熟三个层次，要求根据自身情况逐步推进司库体系建设。
二、建设框架
- 顶层设计：加强司库管理体系顶层设计，科学制定总体规划，完善制度体系和管理架构。
- 组织体系：建立总部统筹、平台实施（服务商）、基层执行“三位一体”的组织体系。
- 管理模式：实行“统一管理、分级授权”的管理模式，确保资金管理的有效性和安全性。
三、重点业务纳入
- 将银行账户管理、资金集中、资金预算、债务融资、票据管理等重点业务纳入司库体系，实现资金管理的全面覆盖。
四、风险防控
- 原则：防范资金风险是资金管理的重中之重，按照“统一管理、分级授权”、“不相容岗位分离”和“事权、财权分离”的原则，通过信息系统固化和规范资金管理内控流程，全面防范资金风险。
- 机制：建立健全资金舞弊、合规性、流动性、金融市场等风险监测预警机制，确保资金管理的安全性。
五、信息系统建设
- 设计：一张网、一个库、一个池，确保信息系统的集成性和统一性。
- 建设：一朵云，利用云计算技术提高信息系统的可扩展性和灵活性。
- 安全：一道线，加强信息系统的安全防护，确保资金数据的安全性和保密性。
- 管理：一组数，通过数据分析和管理，提高资金管理的效率和准确性。
六、工作保障
- 组织领导：将司库体系建设作为“一把手”工程，由“财务部”牵头推进。
- 考核评价：通过账户可视率、资金集中度、融资成本率等指标对司库体系建设进行考核评价。
- 监督问责：完善决策和审批程序，加强对司库体系建设的监督问责。
综上所述，国资委1号文对司库体系建设提出了全面而具体的要求，旨在通过加强司库体系建设，进一步提高中央企业的资金管理水平，增强企业的核心竞争力和抗风险能力。
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