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房地产会计科目设置(新会计准则)

时间:2017-09-19 10:57:09  来源:  作者:

  

类型 级次 科目编码 科目名称 辅助账类型 说明
资产 1 1001 库存现金    
资产 1 1002 银行存款   按银行分类
资产 2 100201   工商银行   按帐号、支行设三级科目
资产 2 100202   农业银行    
资产 2 100203   中国银行    
资产 2 100204   建设银行    
资产 2 100205   交通银行    
资产 2 100206   商业银行    
资产 2 100207   深圳发展银行    
资产 2 100208   民生银行    
资产 2 100209   华夏银行    
资产 2 100210   兴业银行    
资产 2 100211   招商银行    
资产 2 100212   上海浦东发展银行    
资产 2 100213   中信实业银行    
资产 2 100214   光大银行    
资产 2 100215   中国信合    
资产 1 1012 其他货币资金    
资产 2 101201   外埠存款    
资产 2 101202   银行本票    
资产 2 101203   银行汇票    
资产 2 101204   信用卡    
资产 2 101205   按揭保证金    
资产 2 101206   银行承兑汇票保证金    
资产 2 101207   定期存款    
资产 2 101297   其他    
资产 1 1101 交易性金融资产    
资产 2 110101   成本 客户往来  
资产 3 11010101     股票 客户往来  
资产 3 11010102     债券 客户往来  
资产 3 11010103     基金 客户往来  
资产 3 11010104     权证投资 客户往来  
资产 3 11010197     其他 客户往来  
资产 2 110102   公允价值变动 客户往来  
资产 3 11010201     股票 客户往来  
资产 3 11010202     债券 客户往来  
资产 3 11010203     基金 客户往来  
资产 3 11010204     权证投资 客户往来  
资产 3 11010297     其他 客户往来  
资产 1 1121 应收票据    
资产 2 112101   银行承兑汇票 客户往来  
资产 2 112102   商业承兑汇票 客户往来  
资产 1 1122 应收账款    
资产 2 112201   应收购房款 项目客户  
资产 2 112202   应收工程款 项目客户  
资产 2 112203   应收劳务费 项目客户  
资产 2 112204   应收租金 项目客户  
资产 2 112205   应收购货款 客户往来  
资产 2 112297   其他 客户往来  
资产 1 1123 预付账款 供应商往来  
资产 2 112301   预付工程款 供应商往来  
资产 2 112302   预付购货款 供应商往来  
资产 2 112397   其他预付款 供应商往来  
资产 1 1131 应收股利    
资产 1 1132 应收利息    
资产 1 1201 应收代位追偿款    
资产 1 1221 其他应收款    
资产 2 122101   关联单位住来 客户往来  
资产 2 122102   其他单位住来 客户往来  
资产 2 122103   内部员工住来 个人往来  
资产 2 122104   代垫代付款项    
资产 2 122197   其他    
资产 1 1231 坏账准备    
资产 2 123101   应收账款计提    
资产 2 123102   其他应收款计提    
资产 1 1401 材料采购    
资产 1 1402 在途物资    
资产 1 1403 库存材料    
资产 2 140301   土建工程材料    
资产 2 140302   安装工程材料    
资产 2 140303   装饰工程材料    
资产 2 140304   库存设备    
资产 2 140305   物业管理材料    
资产 2 140306   原材料    
资产 2 140397   其他材料    
资产 1 1404 材料成本差异    
资产 1 1405 库存商品    
资产 1 1406 发出商品    
资产 1 1407 商品进销差价    
资产 1 1408 委托加工物资    
资产 1 1409 开发产品    
资产 2 140901   出售开发产品 项目核算  
资产 2 140902   出租开发产品    
资产 1 1411 周转材料    
资产 1 1412 包装物及低值易耗品    
资产 1 1461 融资租赁资产    
资产 1 1471 存货跌价准备    
资产 1 1501 持有至到期投资    
资产 2 150101   债券    
资产 2 150102   溢折价 客户往来  
资产 2 150103   应计利息 客户往来  
资产 1 1502 持有至到期投资减值准备    
资产 1 1503 可供出售金融资产 客户往来  
资产 1 1506 待摊费用    
资产 1 1511 长期股权投资   按照被投资单位进行明细核算。长期股权投资核算采用权益法的,应当分别“投资成本”、“损益调整”、“所有者权益其他变动”进行明细核算
资产 1 1512 长期股权投资减值准备    
资产 1 1521 投资性房地产    
资产 2 152101   投资成本 项目核算  
资产 2 152102   公允价值变动 项目核算  
资产 1 1531 长期应收款    
资产 1 1532 未实现融资收益    
资产 1 1601 固定资产    
资产 1 1602 累计折旧    
资产 1 1603 固定资产减值准备    
资产 1 1604 在建工程    
资产 1 1605 工程物资    
资产 1 1606 固定资产清理    
资产 1 1701 无形资产    
资产 2 170101   专利权    
资产 2 170102   非专利技术    
资产 2 170103   土地使用权    
资产 2 170197   其他    
资产 1 1702 累计摊销    
资产 2 170201   专利权    
资产 2 170202   非专利技术    
资产 2 170203   土地使用权    
资产 2 170297   其他    
资产 1 1703 无形资产减值准备    
资产 2 170301   专利权    
资产 2 170302   非专利技术    
资产 2 170303   土地使用权    
资产 2 170397   其他    
资产 1 1711 商誉    
资产 1 1801 长期待摊费用    
资产 2 180101   固资定产修理支出    
资产 2 180102   租入固资定产改良支出    
资产 2 180197   其他长期待摊费用    
资产 1 1811 递延所得税资产    
资产 1 1901 待处理财产损溢    
资产 2 190101   待处理流动资产损溢    
资产 2 190102   待处理固定资产损溢    
负债 1 2001 短期借款    
负债 2 200101   银行短期借款    
负债 2 200102   其他短期借款    
负债 1 2101 交易性金融负债    
负债 1 2201 应付票据 供应商往来  
负债 2 220101   应付银行承兑汇票 供应商往来  
负债 2 220102   应付商业承兑汇票 供应商往来  
负债 1 2202 应付账款 供应商往来  
负债 2 220201   应付工程款 项目供应商  
负债 2 220202   应付购货款 供应商往来  
负债 2 220297   其他应付账款 供应商往来  
负债 1 2203 预收账款    
负债 2 220301   预收购房款 项目客户  
负债 2 220302   预收工程款 项目客户  
负债 2 220303   预收劳务费 项目客户  
负债 2 220304   预收租金 项目客户  
负债 2 220305   预收购货款 客户往来  
负债 2 220397   其他预收款    
负债 2 220399   预收账款结转    
负债 1 2211 应付职工薪酬    
负债 2 221101   工资    
负债 2 221102   职工福利费    
负债 2 221103   社会保险费    
负债 2 221104   住房公积金    
负债 2 221105   工会经费    
负债 2 221106   职工教育经费    
负债 2 221107   解除职工劳动关系补偿    
负债 2 221197   其他    
负债 1 2221 应交税费    
负债 2 222101   应交增值税    
负债 2 222102   应交消费税    
负债 2 222103   应交营业税    
负债 2 222104   应交所得税    
负债 2 222105   应交土地增值税    
负债 2 222106   应交城市维护建设税    
负债 2 222107   应交房产税    
负债 2 222108   应交土地使用税    
负债 2 222109   应交车船使用税    
负债 2 222110   应交个人所得税    
负债 2 222111   代扣代缴税金    
负债 2 222112   应交的教育费附加    
负债 2 222113   应交的保险保障基金    
负债 2 222197   其他    
负债 1 2231 应付利息    
负债 1 2232 应付股利    
负债 1 2241 其他应付款    
负债 2 224101   其它单位往来 客户往来  
负债 2 224102   代收代付款项    
负债 2 224103   保证金    
负债 2 224197   其它    
负债 1 2314 代理业务负债    
负债 1 2401 递延收益    
负债 1 2501 长期借款    
负债 1 2502 应付债券    
负债 1 2701 长期应付款    
负债 1 2702 未确认融资费用    
负债 1 2711 专项应付款    
负债 1 2801 预计负债    
负债 2 280101   对外提供担保    
负债 2 280102   未决诉讼    
负债 2 280103   产品质量保证    
负债 2 280104   重组损失    
负债 2 280197   其他    
负债 1 2802 预提费用    
负债 2 280201   银行借款利息    
负债 2 280202   其他借款利息    
负债 2 280297   其他    
负债 1 2901 递延所得税负债    
共同 1 3101 衍生工具    
共同 1 3201 套期工具    
权益 1 4001 实收资本    
权益 2 400101   国家资本    
权益 2 400102   法人资本    
权益 2 400103   个人资本    
权益 2 400104   外资资本    
权益 2 400197   其他资本    
权益 1 4002 资本公积    
权益 2 400201   资本溢价    
权益 2 400202   其他资本公积    
权益 1 4101 盈余公积    
权益 2 410101   法定盈余公积    
权益 2 410102   任意盈余公积    
权益 2 410103   储备基金    
权益 2 410104   企业发展基金    
权益 2 410105   利润归还投资    
权益 1 4103 本年利润    
权益 1 4104 利润分配    
权益 2 410401   提取任意盈余公积    
权益 2 410402   提取法定盈余公积    
权益 2 410403   应付现金股利或利润    
权益 2 410404   转作股本的股利    
权益 2 410405   盈余公积补亏    
权益 2 410406   未分配利润    
权益 1 4201 库存股    
成本 1 5001 生产成本    
成本 1 5002 开发成本    
成本 2 500201   项目一   二级科目按项目
成本 3 50020101     土地征用及拆迁费 供应商往来 三级科目统一
成本 3 50020102     前期工程费 供应商往来  
成本 3 50020103     基础设施费 供应商往来  
成本 3 50020104     建安工程费 供应商往来  
成本 3 50020105     园林环境费 供应商往来  
成本 3 50020106     公共配套费 供应商往来  
成本 3 50020107     开发间接费    
成本 3 50020108     资金成本    
成本 3 50020109     成本结转    
成本 1 5101 制造费用    
成本 1 5102 开发间接费    
成本 2 510201   项目一   二级科目按项目部
成本 3 51020101     职工薪酬   三级科目统一
成本 4 5102010101       工资    
成本 4 5102010102       福利费用    
成本 4 5102010197       其他    
成本 3 51020102     办公费    
成本 3 51020103     差旅费    
成本 3 51020104     业务招待费    
成本 3 51020105     车辆费用    
成本 3 51020106     通讯费    
成本 3 51020107     折旧费    
成本 3 51020108     会务费    
成本 3 51020109     租赁费    
成本 3 51020110     维修费    
成本 3 51020111     保险费    
成本 3 51020112     低值易耗品摊销    
成本 3 51020113     资产摊销    
成本 3 51020114     水电物管费    
成本 3 51020197     其他    
成本 1 5201 劳务成本    
成本 2 520101   工程监理成本    
成本 2 520102   工程施工成本    
成本 2 520103   代理开发成本    
成本 2 520197   其他    
成本 2 520199   劳务成本结转    
成本 1 5301 研发支出    
成本 1 5401 工程施工    
成本 1 5402 工程结算    
成本 1 5403 机械作业    
损益 1 6001 主营业务收入    
损益 2 600101   不动产销售收入    
损益 2 600102   不动产租赁收入    
损益 2 600103   物业收入    
损益 2 600104   产品销售收入    
损益 2 600105   工程施工收入    
损益 2 600106   劳务收入    
损益 2 600197   其他经营收入    
损益 1 6051 其他业务收入    
损益 1 6101 公允价值变动损益    
损益 1 6111 投资收益    
损益 2 611101   长期股权投资收益    
损益 2 611102   持有至到期投资收益    
损益 2 611103   可供出售金融资产收益    
损益 2 611197   其他投资收益    
损益 1 6301 营业外收入    
损益 2 630101   处置非流动资产利得    
损益 2 630102   非货币性资产交换利得    
损益 2 630103   债务重组利得    
损益 2 630104   罚没利得    
损益 2 630105   政府补助利得    
损益 2 630197   其他收入    
损益 1 6401 主营业务成本    
损益 2 640101   不动产销售成本    
损益 2 640102   不动产租赁成本    
损益 2 640103   物业成本    
损益 2 640104   产品销售成本    
损益 2 640105   工程施工成本    
损益 2 640106   劳务成本    
损益 2 640197   其他经营成本    
损益 1 6402 其他业务成本    
损益 1 6403 营业税金及附加    
损益 1 6601 销售费用    
损益 2 660101   职工薪酬    
损益 3 66010101     工资    
损益 3 66010102     福利费用    
损益 3 66010197     其他    
损益 2 660102   办公费    
损益 2 660103   差旅费    
损益 2 660104   业务经费    
损益 2 660105   车辆费用    
损益 2 660106   通讯费    
损益 2 660107   折旧费    
损益 2 660108   会务费    
损益 2 660109   包装费    
损益 2 660110   运输费    
损益 2 660111   装卸费    
损益 2 660112   仓储保管费    
损益 2 660113   保险费    
损益 2 660114   销售服务费    
损益 2 660115   广告费    
损益 2 660116   样品及产品损耗    
损益 2 660117   委托代销手续费    
损益 2 660118   宣传展览费    
损益 2 660119   产权交易税费    
损益 2 660120   卖场装修费    
损益 2 660121   低值易耗品摊销    
损益 2 660197   其他    
损益 1 6602 管理费用    
损益 2 660201   职工薪酬    
损益 3 66020101     工资    
损益 3 66020102     福利费用    
损益 3 66020197     其他    
损益 2 660202   办公费    
损益 2 660203   差旅费    
损益 2 660204   业务招待费    
损益 2 660205   车辆费用    
损益 2 660206   通讯费    
损益 2 660207   折旧费    
损益 2 660208   会务费    
损益 2 660209   筹建费用    
损益 2 660210   物管费    
损益 2 660211   保险费    
损益 2 660212   修理费    
损益 2 660213   无形资产摊销    
损益 2 660214   长期待摊费用摊销    
损益 2 660215   低值易耗品摊销    
损益 2 660216   存货盘亏及毁损    
损益 2 660217   水电费    
损益 2 660218   租赁费    
损益 2 660219   诉讼仲裁费    
损益 2 660220   聘请中介机构费    
损益 2 660221   咨询费    
损益 2 660222   研究与开发费用    
损益 2 660223   技术转让费    
损益 2 660224   董事会费    
损益 2 660225   排污费    
损益 2 660226   税金    
损益 3 66022601     印花税    
损益 3 66022602     车船使用税    
损益 3 66022603     土地使用税    
损益 3 66022604     房产税    
损益 2 660227   企业宣传费    
损益 2 660297   其他    
损益 1 6603 财务费用    
损益 2 660301   利息支出    
损益 2 660302   利息收入    
损益 2 660303   汇兑差额    
损益 2 660304   手续费    
损益 2 660305   现金折扣    
损益 2 660397   其他财务费用    
损益 1 6701 资产减值损失    
损益 2 670101   坏账准备    
损益 2 670102   存货跌价准备    
损益 2 670103   长期股权投资减值准备    
损益 2 670104   持有至到期投资减值准备    
损益 2 670105   固定资产减值准备    
损益 2 670106   在建工程减值准备    
损益 2 670107   工程物资减值准备    
损益 2 670108   无形资产减值准备    
损益 2 670109   商誉减值准备    
损益 1 6711 营业外支出    
损益 2 671101   处置非流动资产损失    
损益 2 671102   非货币性资产交换损失    
损益 2 671103   债务重组损失    
损益 2 671104   罚款支出    
损益 2 671105   捐赠支出    
损益 2 671106   非常损失    
损益 2 671197   其他支出    
损益 1 6801 所得税费用    
损益 2 680101   当期所得税费用    
损益 2 680102   递延所得税费用    
损益 1 6901 以前年度损益调整    

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